文章来源：《金融硕士大纲解析》团结出版社，2013年版
第二章 利息与利率
第一节 利息
考点1：信用
1.信用范畴及其产生与发展
经济学意义上的信用：借贷
信用是一种以偿还和支付利息为条件的借贷行为，是商品交换和货币流通发展到一定阶段的产物。反映了商品生产者之间的经济关系。
信用的本质：①以偿还和支付利息为条件的借贷行为。
②是价值运动的一种特殊形式。信用是通过一系列的借贷——偿还过程实现的。价值单方面的转移同传统的钱货对等转移形成鲜明对照。
③是一种债权债务关系。贷出方为债权人，借入方为债务人，信用关系是债权债务关系的统一。
④是与商品货币经济紧密相联的经济范畴。不同社会的信用反映了不同社会的经济关系。
（1）信用产生的逻辑线索：
①实物借贷
以实物为对象（本金、利息）的借贷活动，在自然经济社会中占有主导地位。
②货币借贷
以货币为对象（本金、利息）的借贷活动。商品经济是货币借贷存在的基础。
③市场经济与信用秩序
市场经济的基础：诚信。信用秩序的维系：征信体系。
④高利贷的经济基础
奴隶社会、封建社会的主要信用形式，存在基础是小生产占主导地位的自然经济。
社会商品经济不发达，货币获得比较困难，而贷款的需求相对比较大。货币供不应求，贷者便可以索取高额利息 。
⑤反对高利贷的斗争
高利贷阻碍了生产力的发展，破坏了原有的生产方式，但它又不创造新的生产方式。
促使资本主义生产方式形成，积累了大量的货币财富，可能使高利贷资本向产业资本转移。
高利贷使广大农民和手工业者破产，使雇佣工人的队伍形成。
高利贷丧失垄断地位, 资本主义信用制度建立。
2.信用的形式
现代信用的形式
①商业信用
工商企业之间买卖商品时以商品形式提供的信用，包括商品买卖行为和借贷行为。
借贷行为以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用。
商业票据和票据流通。商业票据包括本票和汇票。票据流通转让是在企业与金融机构、或有经常往来相互了解信任的企业之间进行。采取背书转让和贴现形式。
商业信用的作用：润滑生产与流通,加速资本周转。
商业信用的局限性：金额、方向和期限的限制。商业信用的规模受到厂商资本数量的限制；商业信用还受到商品流转方向的限制。
②银行信用
银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。
银行信用的特点：金融机构作为信用媒介，是一种间接信用；
借贷对象是处于货币形态的资金。
银行信用与商业信用的关系：在商业信用广泛发展的基础上产生了银行信用，银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。银行信用是现代信用的主要形式。
③国家信用
国家作为债权人或债务人的信用，主要是债务人
国家信用的形式：内债和外债
④消费信用
消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。
消费信用的形式：赊销、分期付款、消费信贷。
消费信用是一种刺激消费需求的方式，也是一种促进生产发展的手段。
⑤国际信用
商业性借贷:通过借贷契约形成的国际信用关系。
国外直接投资:股权投资,直接新建企业。
3.几种典型的信用工具
①本票：出票人签发的承诺见票无条件向收款人或持票人支付的票据。（商业本票、银行本票）
②汇票：出票人签发的，委托付款人见票后或在指定日期无条件向收款人或持票人支付的票据（商业汇票、银行汇票）。
③支票：出票人签发的，委托开户银行见票无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
④信用证：开证银行以自己的信用作为支付能力保证的书面凭证（商业信用证、旅游信用证）。
⑤信用卡：银行对具有一定信用的顾客发行的赋予一定信用额度的证书，是提供消费信贷的重要形式（先消费，后付款）。
⑥可转让存单：可流通转让的存款单。
⑦股票：股权凭证。
⑧债券：在指定时间支付利息和本金的有价证券。
信用工具的一般特点：偿还性；流动性；风险性；收益性。
4.信用在现代经济中的作用
信用在现代经济中的作用主要包括：促进资金再分配，提高资金使用效率； 加速资金周转，节约流通费用。；加快资本集中，推动经济增长；调节经济结构。
各校历年相关真题
【华东师范2011选择第3题】一直在我国占主导地位的信用形式是
A、银行信用 B、国家信用 C、消费信用 D、民间信用
答案：A
解析：现在各个国家最主要的信用形式是银行信用，我国更是如此。
【华东师范2011选择第12题】由债权人签发给债务人的付款命令书是
A、商业本票 B、商业汇票 C、商业期票 D、银行支票
答案：A