第五章 商业银行
第一节 商业银行简介
考点1：商业银行的产生
1.商业银行是产生最早的金融机构。由货币兑换业（鉴定、兑换）－货币经营业（保管、汇兑）－近代银行（以吸存放贷为主）
2.商业银行的发展
（1）高利贷－现代银行
近代银行起源于中世纪的欧洲－意大利：1580年出现近代银行威尼斯银行。英文bank的起源于意大利语“banko”坐长板凳的人。16世纪西欧进入资本主义时期，这些银行不适应资本主义的发展。其建立途径有两条：法律规定和资本家组建股份制银行（1694年成立的英格兰银行，资本120万英镑，利率4.5-6%）
（2）中国商业银行的产生和发展
南北朝的寺院经营质押业务放高利贷，唐代的柜坊，明末清初的票号、钱庄相当普遍，基本是高利贷。公元11世纪“银行”一词问世。
鸦片战争后，1845年，英国的丽如银行（外国银行），1897年通商银行，1904年户部银行（1912年改为中国银行），1907年交通银行－均为官商合办性质，同时民族资本的发展，私人银行发展。
国民党统治时期：四行二局一库
新中国的银行体系：“大一统”的银行体系（1953－1978）－多元化的银行体系（1978－1992）－建立社会主义市场经济体制的金融机构体系（1993-至今）。
考点2：商业银行的类型和组织模式
1．商业银行的组织模式可以分为：单一银行制；总分行制；控股公司制；连锁银行制。
组织形式 |
| 例子 |
总分行制 | 银行在大城市设立总行，在各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的银行制度 | 普遍 |
单一制 | 单元制，不舍任何分支机构的银行制度 | 美国的一些州 |
控股公司制 | 一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式 | 美国很多银行，如美国花旗银行 |
连锁银行制 | 某一人或某一集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式 |
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2.商业银行的类型
全能型（德国、瑞士为代表）和职能分工型（美国、英国、日本为代表）
考点3：商业银行的作用
商业银行主要由以下作用：信用中介；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济。
其中信用中介是商业银行的基本功能。支付中介是商业银行的传统功能。信用创造是商业银行的特殊职能，是商业银行与其他金融机构的主要区别，同时该功能是在信用中介的基础上派生出来的。
各校相关真题
【广东商学院2012年判断第7题】目前世界上大多数国家的商业银行都采用代理行制。
答案：错误
解析：目前世界上大多数国家的商业银行都采用总行制。
【浙江财经大学2013年选择题第1题】在我国金融体系中居于主体地位的金融机构是（）
A.证券公司 B. 财务公司 C.保险公司 D. 商业银行
答案：D
第二节 商业银行的负债业务
考点1：商业银行负债业务含义及分类
1.商业银行负债业务含义
（1）含义
负债业务是商业银行的最主要的资金来源，是商业银行经营活动的基础。
商业银行的资金来自于两部分：自有资金和负债。
（2）负债业务的地位
商业银行的自有资金很少，因此负债业务的规模大体决定商业银行开展资产业务、获得利润的能力，因此负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。
2.商业银行负债业务的分类
商业银行的负债业务主要可以分为：支票存款；储蓄存款；定期存款；非存款性负债。
考点2.商业银行各个子负债业务介绍
1.支票存款
支票存款是指可签发支票进行支付的账户，它包括不计息的活期存款账户和有息的可转让提款通知单等账户。
我国一般只有企事业单位才能在商业银行开有活期存款账户，这种账户不付利息，可以开支票。
支票充当着流通手段和支付手段发挥作用。
缺点是：受到货币当局的利率管制，不能支付利息，盈利性较差。
2.储蓄存款
储蓄存款主要是为个人积蓄货币并取得利息收入而开办，是一种非交易用的存款，一般使用存折，不能签发支票。
3.定期存款
定期存款是指具有确定的到期期限，到期才能支取的存款，也属于非交易用存款。
定期存款是商业银行较为稳定的资金来源。
与活期存款相反，定期存款的优点是盈利性强，弱点是流动性差，并且一般利率固定。
存款 |
|
活期存款 | 随时存取并可直接开立支票账户的存款，支票账户存款或往来账务存款，一般无息 |
定期存款 | 存期固定且较长、利息较高 |
储蓄存款 | 针对居民个人的计息存款；活期储蓄存款和定期储蓄存款，一般不能签发支票 |
4.非存款性负债
虽然商业银行可以主动争取存款资金的来源，但是存款水平仍不能直接控制。因此商业银行需要开展非存款性负债。
非存款性负债主要包括：银行同业拆借；向中央银行借款；回购协议；向国际金融市场借款；发行金融债券；银行持股公司发行的商业票据。
其中回购协议主要是证券回购，不需要缴纳存款准备金。同时向中央银行借款的比例很小。
各校相关真题
【人大2012年判断第14题】储蓄存款又有支票存款之称。（ ）
答案：错误
解析：活期存款又有支票存款之称。活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。
【上财2012年选择第16题】商业银行吸收存款，必须考虑
A. 加强吸收活期存款，以降低资金成本
B. 加强吸收储蓄存款，以降低体系内通货膨胀压力
C. 定期存款利率弹性大于活期存款，所以前者利率较高
D. 活期存款的提款风险显著低于定期存款
答案：B
解析：加强储蓄存款可以降低流动性过剩，从而可以降低体系内通货膨胀压力。而活期存款的资金成本很高，定期存款是商业银行主要的资金来源，比较固定，因此商业银行愿意支付较高的成本——利率高。而活期存款的提款风险显然要高于定期存款。
第三节 商业银行的资产业务
考点1：商业银行资产业务含义及分类
1.商业银行资产业务含义
（1）含义
商业银行的资产业务是指商业银行如何运用资金的业务。
商业银行的资产业务是其主要的利润来源。
2.商业银行资产业务的分类
商业银行的资产业务主要可以分为： 现金；证券投资；贷款。
考点2.商业银行各个子资产业务介绍
1．现金业务
商业银行的现金业务虽然盈利性很低，但它是商业银行资产流动性的重要保证。也被称为商业银行的“一线储备”。
商业银行的现金业务主要包括：准备金；应收现金；存放同业。
（1）准备金
准备金包括法定准备金和超额准备金两种
2.证券投资
证券投资是商业银行重要的资产业务。
由于有价证券具有将强的流动性，因此他可以兼顾资产的盈利性和流动性。常常作为商业银行的“二线储备”，例如国库券。
在美国，银行主要投资的三种债券是：联邦政府和机构债券；州和地方政府债券；其他证券。
3.贷款业务
商业银行最为重要的资产业务就是贷款业务。贷款的利息约占到商业银行总收入戴的一半以上。尤其是在中国，我国的直接融资体系不发达，而间接融资体系很繁荣，且利率为实行市场化，导致银行的贷款业务收入占其总收入的一半以上。
贷款可以分为：批发贷款；零售贷款；票据贴现。
（1）批发贷款。
批发贷款可以是抵押贷款或者是无抵押贷款，期限为短期、中期和长期。
工商业贷款是批发贷款的主要部分。
（2）零售贷款
零售贷款包括个人贷款、购买与储存证券贷款、农民贷款，以及某些种类的不动产贷款。
（3）票据贴现
票据贴现是指持票人将未到期的票据交给商业银行请求贴现，银行按票面金额扣除一定贴现利息以后，以现款的方式付给客户，或者转入其活期存款账户。
这种贷款与普通贷款的区别是利息需要在发放贷款时支付，即提前支付利息。
贷款五级分类：正常；关注；次级（依靠正常收入无法按时偿还，可能会造成损失）；可疑（即使执行抵押担保，也会发生损失，且一定会造成较大的损失）；损失。
在确定是否给予客户贷款时使用“6C“准则：品德；能力；资本；担保或者抵押；环境；联系性。
各校相关真题
【人大2012年选择第14题】以下不属于贷款风险五级分类管理中的类型的是_____。
A．正常 B．次级 C．不良 D．损失
答案：C
答案解析：贷款五级分类：正常；关注；次级（依靠正常收入无法按时偿还，可能会造成损失）；可疑（即使执行抵押担保，也会发生损失，且一定会造成较大的损失）；损失。
【人大2012年选择第17题】下列不属于商业银行现金资产的是_____。
A．库存现金 B．准备金 C．存放同业款项 D．应付款项
答案：D
解析：现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。
库存现金：是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金；
在途托收现金：指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分；
代理行存款：即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要；
在中央银行的存款：主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额。
现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。
【山财2012年判断题第6题】票据贴现实际上是银行开展资产业务的一种方式。
答案：正确
【青岛大学2011年判断第3题】票据贴现实际上是银行发放贷款的一种具体方式。
答案：正确