七、 商业银行业务与管理
(一）商业银行的负债业务
1.负债业务
负债业务是指银行形成其资金来源的业务。全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括其成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润，也称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。外来资金的形成渠道主要是吸收存款，向中央银行借款，向其他银行
和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。
2. 吸收存款
吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；吸收存款是银行与生俱来的基本特征。
传统的分类方法将存款划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。
活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。
定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。
储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。
3. 理财产品
商业银行理财产品由商业银行自行设计并发行，将募集来的资金根据合同约定见习相关的金融产品，并将所获的投资收益分配给投资人。银行理财产品大致分为债券型理财产品、信托型理财产品、挂钩型理财产品及QDII型理财产品。债券型理财产品的投资对象一般为货币市场中个人无法直接投资的央行票据与企业短期融资券。信托型理财产品通常投资于由商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品。挂钩型理财产品一般将产品最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩。QDII型理财产品是指投资者将手中的人民币资金委托给合格商业银行，由合格商业银行将其兑换为外币，直接在境外投资，到期后将外币收益及本金结汇成人民币后分配给客户s
与传统意义上的存单持有人不同，商业银行理财产品的投资人须承担一定的投资风险。
大部分理财产品的流动性较低，投资人一般不可提前终止合同，少部分产品可终止或可质押。在我国，商业银行理财产品一直计入表外业务，具有一定的存款替代特征。
4. 其他负债业务
（1）从中央银行借款
存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押
贷款。
（2）银行同业拆借
银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。
(3) 从国际货币市场借款
近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。
(4) 结算过程中的短期咨佘占用
结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。从任一时点上看，总会有一定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可运用的资金来源。
(5) 发行金融债券
发行债券也是存款货币银行的负债业务。商业银行可以金融债券或发行符合条件的次级
债，次级债可以按一定比例计入附属资本，以提髙商业银行资本充足率。
(二）商业银行的资产业务
商业银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。
1.贴现
购买票据的业务叫贴现；贴现业务形式上是票据的买卖；实际上是信用业务。
2. 贷款及其种类
贷款又称放款，是银行将其所吸引的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。与贴现相比，贷款的风险较大，利率较高，通过贷款业务，有利于稳定吸收存款和拓宽业务领域。贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。
（1）按贷款有否抵押品划分，有抵押贷款与信用贷款。
（2）按贷款对象划分，有工商业贷款、农业贷款和消费贷款。
（3）按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。
（4）按还款方式划分，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。
3. 证券投资
指商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动，目的是为了增加收益和增加资产的流动性。分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。
我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。
(三）商业银行的中间业务和表外业务
凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务，也称做无风险业务。常见的是传统的汇总、信用证、代收、代客买卖、承兑等业务。
表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，狭义表外业务指后一类。通常提及的表外业务往往专指金融创新中产生的一些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展,给银行业带来了发展的机会，但是与之俱来的高风险也引起关注。
不少西方国家大银行的中间业务和表外业务量已大大超过其表内业务量；从收益看，不少银行这方面的业务收入远远超过其表内业务收入。
1. 汇兑业务
汇兑，也称汇款，是极古老的业务，指客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
2. 信用证业务
信用证业务是由银行保证付款的业务。在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。银行经办信用证业务，不仅可从中收取手续费，还可以占用一部分客户资
3. 代收业务
指银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。
4. 代客买卖业务
指银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。最重要的是代理发行有价证券的业务。
5. 承兑业务
指银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。这项业务在现代银行业务中占有相当重要的地位。
6. 信托业务
银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理经济事务的行为。银行信托是经营金融性质的委托-代理业务，即银行作为受托人，按客户（委托人）的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。信托业务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。
7. 代理融通业务
指由银行或专业代理融通公司代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务方式。
8. 银行卡业务
银行卡是由银行发行、供客户办理存取款和转账支付的新型服务工具的总称，银行卡是银行业务与科学技术相结合的产物。1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡,
银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。
（1）信用卡
也称贷记卡，指由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务。按照授信程度的不同，银行信用卡分为真正意义上的贷记卡和准贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡；准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
（2）支票卡
又称支票保证卡，是供客户签发支票时证明其身份的卡片。
（3）记账卡
不能获得银行授信，如我国的“借记卡”。
（4）智能卡
卡上有微型集成电路处理器，具有自动计算、数据处理和存储若能，可以记忆客户每笔收支和存款余额。
(四）网络银行
网络银行，也称网上银行、在线银行，指通过互联网或其他电子传送渠道，提供各种金融服务的新型银行，以互联网或其他通信手段的存在为基础。可分为纯网络银行和分支型网络银行两类。
1. 网络银行的特征
（1)方便、快捷、超越时空。能够提供全球24小时的“AAA”式服务，即可在任何时候、任何地方、以任何方式为客户提供实时服务，提高了服务效率。
(2)各项成本低。
(3)网络银行拓宽了金融服务领域。
(4)以客户为导向的营销方式具有更强的吸引力。
2.网络银行发展中存在的障碍
(1)安全问题。
(2)法律规范问题。
(3)我国网络银行的发展
网络银行业务在中国的开展，首先是1996年中国银行在国内设立网站，提供网上银行服务。我国网络银行的服务内容主要有：信息服务；个人银行服务；企业银行服务；银证转账；网上支付等。网络银行的发展会导致金融业务综合化发展趋势增强，对我国“分业经营、分业管理”的体制提出了挑战。
(五）商业银行的经营原则与管理
1. 商业银行是企业
银行是以经营金融业务获取利润的企业。利润目标是最具本质意义的目标。由于单凭市场机制、利益机制的调节，银行的经营取向难以避免与社会经济发展的客观要求之间产生矛盾，因而，对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。
2. 商业银行的经营原则（选择题X8)
商业银行的经营的三原则：盈利性、流动性和安全性。
1）追求盈利是商业银行经营目标的要求，是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，这一原则占有核心地位。
2）流动性原则要求银行在安排资金运用时，要力求使资产具有较高的流动性，同时力求负债业务结构合理并保持自己有较多的融资渠道和较强的融资能力。
3）安全性原则指管理经营风险、保证资金安全的要求，这一原则要求银行避免或减少各种风险造成的损害。
三原则既统一又矛盾，一般来说，安全性与流动性是正相关的，但与盈利性有矛盾，因此要从现实出发，统一协调，寻求最佳的均衡点。
3. 资产管理与负债管理
随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效。
4. 风险管理
风险，是指未来结果的不确定性，所以，风险管理是一种“事前的”管理，即属于投资决策的环节。风险管理也要延伸到资金投放的过程之中：在过程中，风险高低可能发生变化，进一步的决策则须相应调整。出现损失的可能性，其本身就包含着对立的一面：出现收益的可能性。正是在收益可能性的基础上有一个重要的概念，即风险升水（风险溢价、风险价值）：
(选择题X9)
风险损失可能性与风险升水可能性并存，所以现代的投资理念是以风险承担换取风险收益。
(选择题X10) VAR技术:VAR全称是value at risk,译为“在险价值”，是一种用标准统计技术估计金融风险的方法。定义是：一种在正常的市场环境下，给定一定的时间区间和置信度水平，预计某种资产或资产组合最大损失的方法。VAR技术适用于复杂的投资组合，用来说明投资的杠杆作用和分散的效果，VAR的局限性在于VAR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除发生高于这个损失的可能性。它只是一个工具，而不具备决策的品格。
5. 商业银行的风险类别
（1）信用风险,是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险; (选择题X11)
（2）市场风险,是由于金融市场的一些重要变量（如利率、汇率、股价等）的变动而导致银行的头寸面临损失的风险；
（3）操作风险，是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制时效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成；
（4）其他风险，则包括流动件风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等。
银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态势。
银行的内部控制：对内部人员行为的监督与管理受到极度重视，并建立起自身的内部控制和监管体系。
6. 我国现行的资产负债管理及风险管理
(选择题X12)我国《商业银行法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%:贷款余额与存款余额的比例不得超过75%:(选择题X13)流动性咨产金额与流动性负债金额的比例不得低于25%，(选择题X14)对同一贷款人的贷款会额与银行资本金额的比例不得招过10%等等。(选择题X15)
2012年6月7日，中国银监会正式发布新的被称作中国版《巴塞尔协议III》的《商业银行资本管理办法》（试行）。这个新的资本管理办法不仅包括信用风险和市场风险，也将操作风险纳入资本监管框架；并明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则，以引导国内银行审慎开展金融创新;同时下调了小微企业贷款和个人贷款的风险权重，以激励商业银行发展小微金融。（选择题X16)
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